年末調整・源泉徴収票とは？
年末調整とは1〜12月の間に給与から毎月差し引かれている所得税を正しい額に調整する作業のことです。所得税は企業が代わりに税務署に納税していますが、毎月差し引かれる所得税はあくまで概算であり正しい税額ではありません。年末に所得税額が確定した時点で再計算し、金額の過不足分を還付もしくは追加徴収し、調整することが年末調整です。
源泉徴収票とは、1年間で従業員に支払った給料と所得税の金額が記載された書類です。源泉徴収票には上記以外にも配偶者控除や扶養控除、生命保険などの保険控除も記載されています。源泉徴収票が必要な理由は転職者の場合、源泉徴収票をもとに正しい税額を計算する必要があるからです。年の途中で退職した場合、退職した企業で年末調整の手続きはできません。年末時点で所属している企業で年末調整する必要がありますが前職の源泉徴収票がなければいくら給与をもらい、いくら所得税が納められているかわからず手続きができないためです。このように転職者や中途入社など、年の途中で入社した従業員は、前職の源泉徴収票を企業に提出する必要があります。※退職時は1月1日〜退職時点までの金額が記載されています。
添付書類の準備をお願いします
例)
■保険料控除証明書等
生命保険、個人年金、地震保険など、加入者は保険会社より送付されます。
※年末調整までに紛失しないようご注意
■前職で発行された源泉徴収票
※今年度、中途入社の方は前職場に依頼し源泉徴収票を貰っておいて下さい
■住宅借入金年末残高証明書等
住宅ローンの減税を受ける場合※２年目以降は年末調整可 (1年目は確定申告)
■掛金払込証明書等
イデコや小規模企業共済等の掛け金を払っている場合など